Novedades sobre hacienda y criptomonedas

Hacienda ha presentado la Campaña de Renta 2022 y están prestando toda su atención en cuanto a las criptomonedas. Van a mandar más de 300,000 avisos a la gente para que declaren las ganancias que hayan sacado con sus criptos.

La cosa es que, inicialmente, pensaban que también tenías que declarar los saldos de tus criptomonedas este año, pero se echaron para atrás y eso quedó para el 2024 (que se hará en 2025). Con declarar los saldos me refiero a los saldos de tu wallet, independientemente de que hayas realizado transacciones o no.

Así que, al menos por ahora, solo las ganancias y pérdidas.

Ahora, lo que más te interesa conocer son las tasas.

Si ganas hasta 6,000 euros, te llevas un 19%. Pero ojo, si te sales con más, las tasas van subiendo hasta llegar al 26% para los que se pegan el pelotazo con más de 200,000 euros.

Lo que sucede este año es que van a mandar avisos no solo a los que hicieron bastante dinero con criptos, sino también a los que tienen ingresos fuera de España y a los que hacen negocio con el alquiler de pisos. Vamos, que están fichando a todos.

¿Cómo calcular las ganancias de mis criptomonedas?

Para calcular las ganancias con las criptos, te dicen que hay que restar lo que pagaste por ellas del precio que sacaste al venderlas, convertido a euros. Y para saber a qué precio las compraste, tienes que mirar la cotización del día en que las adquiriste.

Ejemplo práctico:

Imagina que compras una criptomoneda, llamémosla «CryptoX», por 100 euros el 1 de enero de 2022. Luego, compras más CryptoX durante el año a diferentes precios, como 120 euros el 1 de mayo y 150 euros el 1 de septiembre.

Ahora, el 1 de diciembre decides vender parte de tus CryptoX por 200 euros. Aquí es donde entra el cálculo:

1. Calcular el precio de compra:
   • Usamos el método FIFO (First In First Out), que significa que se venden primero las criptomonedas más antiguas. En este caso, la primera compra fue a 100 euros.
2. Calcular la ganancia:
   • Restamos el precio de compra al precio de venta: 200 euros (precio de venta) – 100 euros (precio de compra) = 100 euros.

Entonces, en este ejemplo, tendrías una ganancia de 100 euros al vender parte de tus CryptoX. Y es esta cantidad la que tendrías que declarar en tu declaración de la renta.

¿Se aclara un poco el panorama?

Y hablando de novedades, ahora hay un asistente virtual para ayudarte con la declaración de criptomonedas en España. Imagínate un asistente digital que te ayuda a entender todo el entramado del IRPF y la Renta. Responde preguntas naturalmente y te lo explica de tú a tú. Parece que va a facilitar la vida a más de uno.

¿Cómo sabe hacienda que tengo criptomonedas?

Hacienda conoce todos los detalles de tus compras y ventas siempre y cuando compres criptomonedas en exchanges centralizados, con verificación KYC por ejemplo.

¿Y qué son los exchanges centralizados? Pues se trata de los exchanges más populares como Binance, CoinBase, Kraken, KuCoin, Bitvavo, etc. Los exchanges centralizados son como intermediarios que almacenan tus criptomonedas y registran transacciones en un lugar central.

Son los exchanges descentralizados los que aportan mayor privacidad en este aspecto, ya que son los propios usuarios los que se preocupan en almacenar sus criptos en sus wallets, wallets calientes o wallets frías como las nuestras, mucho más seguras.

Desde el 25 de abril, entró en vigor el Real Decreto 249/2023 en España, modificando la Ley Antifraude del 2021. Este decreto introdujo tres «obligaciones de información» sobre saldos y operaciones con bitcoin y otras criptomonedas.

Primero, el modelo 172 afecta a los exchanges y empresas que custodian criptomonedas para residentes en España. Estos deben reportar saldos de clientes, nombres, domicilios, números de NIF, y detalles sobre las criptomonedas que poseen.

El modelo 173 introduce la obligación de informar sobre operaciones con criptomonedas realizadas por personas y entidades en España, cubriendo servicios de salvaguardar claves de monederos virtuales y operaciones de intercambio entre cripto y monedas fiat.

El modelo 721 obliga a reportar al fisco la información de saldos en criptomonedas en exchanges extranjeros, siempre que la persona o entidad tenga la clave privada pero resida fuera de España. Hacienda busca obtener información completa sobre los residentes en España, excluyendo saldos menores a 50,000 euros en exchanges extranjeros.

Este cambio ha generado preocupaciones sobre la privacidad, ya que cada operación con criptomonedas queda registrada.

Son muchos los que critican la ley como desproporcionada, como el podcaster Lunaticoin, preguntándose por qué contribuyentes y prestadores de servicios deben proporcionar información sin pruebas de fraude fiscal. Esto marca un giro inusual, ya que los bancos solo proporcionan información a Hacienda en el contexto de investigaciones específicas.

¿Y si no vendo criptomonedas?

Hasta el 25 de abril de 2023, no era necesario declarar saldos en criptomonedas, solo se informaba sobre ganancias o pérdidas en transacciones.

Ahora, es obligatorio declarar saldos superiores a 50,000 euros, tanto en España como en el extranjero, en relación con la tenencia de criptomonedas, aunque no compres ni vendas.

Empresas involucradas en la creación, servicios de seguridad criptográfica o actividades relacionadas deben presentar declaración. También, aquellas que sean agencias de cambio o manejen monedas virtuales en nombre de terceros, sin importar su ubicación.

Entonces, ¿tengo que declarar las criptomonedas de una wallet fría?

Tienes la obligación de declarar saldos en criptomonedas aplica incluso si las tienes en una wallet fría o cualquier otro tipo de almacenamiento. La nueva normativa establece que debes informar sobre saldos que superen los 50,000 euros, independientemente de si estás realizando transacciones activas o simplemente manteniendo las criptomonedas en tu posesión. Este cambio busca una mayor transparencia y fiscalización en relación con la tenencia de criptomonedas. ¿Quieres saber más detalles o hay algo más en lo que pueda ayudarte?

Pero, ¿cómo sabe hacienda sobre mi wallet fría?

La información sobre tus criptomonedas almacenadas en una wallet externa generalmente no se obtiene automáticamente. La responsabilidad recae en los contribuyentes para informar de manera precisa sobre sus activos. Sin embargo, la vigilancia de Hacienda puede aumentar mediante la colaboración con exchanges o plataformas de servicios criptográficos, y también a través de auditorías y controles más estrictos.

Por ejemplo, en nuestro caso, vendemos las wallet frías más seguras del mercado.

Nuestra empresa no pasa el dinero de los usuarios de nuestros monederos, ni tampoco su información. No tenemos ningún dato que pasar de hecho, pues vendemos wallets frías como quien vende macetas ecológicas.

Aquí te dejo más información sobre esto.

¿Tienes alguna pregunta o duda sobre hacienda y criptomonedas? Déjala en comentarios y trataremos de resolverla lo antes posible.

Referencias consultadas:

https://www.criptonoticias.com/regulacion/hacienda-espana-conocera-todo-si-compras-bitcoin-exchanges-centralizados/

https://www.businessinsider.es/hacienda-enviara-328000-avisos-declarar-rentas-criptomonedas-1228594

https://www.obsbusiness.school/blog/declarar-criptomonedas-que-dice-la-ley-y-que-hay-que-hacer