¿Cómo declarar criptomonedas en España?

Las criptomonedas se han convertido, para muchas personas que operan con ellas, en un dolor de cabeza al presentar su Declaración de la Renta. 

Muchos contribuyentes deben declarar los beneficios obtenidos con sus operaciones y, para hacerlo bien y no llevarnos sustos con multas, debemos saber qué piensa la Agencia Tributaria sobre esto. 

En este artículo vas a saber qué es lo más importante a tener en cuenta para saber cómo va a afectar a vuestra fiscalidad declarar criptomonedas en 2023 sobre el ejercicio 2022. Atentos a este artículo. 

¿Cómo declarar criptomonedas correctamente?

En primer lugar, debemos recordar que lamentablemente, en el mundo de las criptomonedas, desde el primer euro de ganancia, estamos obligados a declarar estas ganancias.

Por tanto, al incluir las criptomonedas en la Declaración de la Renta, tendremos que declarar siempre las ganancias. Por otro lado, si tenemos pérdidas, no es obligatorio reflejarlas, aunque se recomienda hacerlo para compensar en el futuro las pérdidas y las ganancias. 

Dicho esto, vamos al quid de la cuestión: ¿cómo hago para declarar mis criptomonedas? 

En primer lugar, debemos destacar que existe un nuevo apartado en la Declaración de la Renta de este año para señalar que hemos obtenido ganancias y pérdidas con nuestras criptomonedas. Son las casillas que van desde la 1800 hasta la 1814, en el que aparece un apartado para ‘Monedas virtuales’. 

Secciones para declarar criptomonedas

Así pues, a la hora de declarar tus criptomonedas, debes tener en cuenta que existen estas casillas específicas

• De la 1800 a la casilla 1814 para ganancias y pérdidas.
• De la 1858-1879 dedicadas a la venta de criptomonedas a plazos.
• Impuesto del patrimonio, apartado Q: saldos en monedas virtuales.

Pasos para declarar criptomonedas en España de manera correcta

1. Nos dirigimos a la casilla F2, donde pon exactamente «ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión o permuta de monedas virtuales por particulares.» Aquí encontrarás las casillas específicas 1800-1814.

2. En la casilla 1802 debemos hacer una pantalla por cada moneda que tengamos ya que, como ves, nos obliga a especificar si es Bitcoin, Tether, Binance, XRP, o la que sea.

3. Lo mismo en la casilla 1803, en la cual debemos especificar por qué elemento exactamente hemos cambiado nuestras criptos. Digo elemento porque las podremos cambiar por otras criptomonedas o activos digitales, por dinero fiat o, incluso, por bienes o servicios. Sea cual sea tu caso, debes especificarlo. En este punto también necesitarás una pantalla para cada caso. Por ejemplo, Ethereum que has cambiado por fiat, Ethereum que has cambiado por Bitcoin, Ethereum que has cambiado por servicios, etc. Va a ser más tedioso el hecho de rellenarlo, pero tiene que ser así.

4. Pasamos a las casillas que van de la 1804 a la 1806, donde están los valores de venta y de compra a las que les debemos restar las comisiones que hemos tenido.

5. La casilla 1807 está destinada a las pérdidas.

6. En cuanto a la casilla 1808, debemos prestar especial atención, si te fijas, pone exactamente «pérdida patrimonial imputable a 2022». ¿Qué quiere decir esto ? Que si tuvimos una pérdida de, por ejemplo, 10.000€ y creemos que 5.000€ no son deducibles debido a recompras, solamente tendremos que poner los 5.000€.

7. Las casillas que van desde la 1809 a las 1812 están destinadas a las ganancias patrimoniales.

8. Las dos últimas casillas 1813 y 1814 son un resumen de las ganancias y de las pérdidas.

Otras casillas y secciones de criptomonedas

Además de esto, existen otras casillas dedicadas a las criptomonedas un poco más adelante. Se trata de las casillas que van desde la 1858 a la 1879. Atención, solo tendrás que cubrirlas en caso de que hayas vendido tus criptomonedas por un precio aplazado.

Esto normalmente nadie lo hace. Pues cuando vendes criptomonedas lo haces de manera directa. Es más común si vendes un inmueble, por ejemplo, pero no una criptomoneda.

Impuesto del patrimonio, apartado Q: Saldos en monedas virtuales

Aquí tendremos que dar parte de:

1. El porcentaje de titularidad: Puede ser que nuestra cripto sea 80% nuestra y 20% de alguien.
2. La denominación de cada moneda virtual: si es Bitcoin, Ethereum, la que sea.
3. Número de unidades de esa criptomoneda.
4. Valor en € de esa criptomoneda.

¿Es obligatorio rellenar el impuesto del patrimonio?

No, no es obligatorio para todo el mundo. Solamente tienes que presentarlo cuando tus activos superan una serie de importes y sobre todo en función de la comunidad autónoma en la que residas. Por ejemplo, en Aragón es a partir de los 400.000€ y en otras a partir de 600.000€ o 700.000€

Aquí no entran solamente las criptomonedas que tengamos en exchanges en España, sino que se tienen en cuenta los exchanges y wallets en todo el mundo, es decir, todo lo que tenemos a 31 de diciembre.

Criptomonedas y Hacienda: Preguntas y respuestas

1.En cuanto al fee o interés procedente del traspaso entre wallets, ¿tributa como ganancia o pérdida?

Las fees o intereses que pagues tributan como gasto.

2. ¿Existe un mínimo de capital invertido que obligue a hacer la declaración?

En cuanto a criptomonedas, debes declarar cualquier ganancia.

3. ¿Son deducibles las pérdidas de criptomonedas?

Sí, son deducibles.

4. ¿Si tengo unos 200 movimientos tengo que detallarlos todos?

Puedes agruparlos por tipo de criptomoneda.

5. Si solo compro y no vendo, es decir, las mantengo o hago holding, ¿tengo que declarar?

En este caso no hay que declarar nada en renta, pero recuerda que si compras es una permuta. Puedes mantenerlas en una wallet fría como Material Bitcoin, la más seguro para almacenar criptomonedas a largo plazo y, así, no tener que declararlas.

6. ¿Dónde se presenta el staking de criptomonedas?

El staking se continúa presentando en la casilla 33.

7. ¿Qué sucede si tengo 1000 transacciones en 2022? ¿O incluso más?

Te aconsejo que en ese caso uses un software como Cointracking, es una herramienta que se conecta con los diferentes exchanges y te ayuda enormemente con informes fiscales, incluida la declaración de la renta. Así, en lugar de torturarte, podrás tomarte un café tranquilamente mientras la herramienta lo hace por ti.

8. ¿Puede Hacienda embargar criptomonedas?

Por la explicación del Boe, Hacienda perseguirá los criptoactivos susceptibles de embargo. Buscan detectar fraudes fiscales haciendo un seguimiento de las criptomonedas, pudiendo embargarlas en caso necesario.

9. ¿Es hacienda capaz de detectar criptomonedas?

Una de las preguntas que usualmente suele hacerse la gente es si Hacienda es capaz de detectar si tienes criptomonedas o no. Al fin y al cabo, la idea general es que las criptomonedas son anónimas e imposibles de rastrear, pero lo cierto es que su trazabilidad depende de varios factores.

Por ejemplo, si has comprado tus criptomonedas en un exchange español como Bit2Me, estas entidades están obligadas a informar a Hacienda sobre sus usuarios.

Por el contrario, si has comprado criptomonedas en un exchange extranjero fuera de la UE como por ejemplo Binance, estos exchanges no les proporcionarán información a Hacienda ya que no están obligados. De todas formas, si has comprado en estos exchange extranjeros desde una cuenta bancaria o tarjeta de España, Hacienda puede saber que compras criptomonedas pero no cuáles, en qué cantidad, etc… Es decir, solo sabría que operas con ellas.

Por último, si compramos criptomonedas en un exchange extranjero fuera de la UE desde una tarjeta prepago o una cuenta en el extranjero, Hacienda no podría saber en este caso que operamos con criptomonedas.

10.¿Quién debe declarar criptomonedas?

Cualquier persona que obtenga beneficios con ellas.

11.¿Binance informa a Hacienda?

Sí, puesto que desde 2022, está registrado como proveedor de servicios de activos virtuales (VASP) en el banco de España.

12. ¿Qué es el modelo 721? ¿Debo presentarlo?

El modelo 721 está dirigido a personas españolas que tengan sus criptomonedas en exchanges extranjeros como KuCoin o Coinbase y que estas superen el valor de 50.000€. El modelo 721 de la declaración de la renta será obligatorio para el ejercicio 2023, es decir, este año NO es obligatorio. De todas formas, aquí te dejo toda la información relativa al modelo 721 de criptomonedas.

13.¿Cuándo debo declarar mis criptomonedas?

Desde el 11 de abril de 2023, ya podemos presentar la declaración de la renta del 2022, mientras que la fecha límite es el 30 de junio y, en caso de que queramos presentarlo presencialmente, deberemos acercarnos a una oficina de la Agencia Tributaria a partir del 1 de mayo. 

14. ¿Qué pasa si no declaro mis criptomonedas?

Si no declaras tus criptomonedas te expondrás a distintas sanciones y multas. Si quieres saber más sobre éstas, te dejamos nuestro artículos sobre «Multas por no declarar criptomonedas» para que puedas profundizar en el tema.

¿Necesitas ayuda con la declaración de la renta?

Si necesitas ayuda con la declaración de tus criptomonedas, ya sea porque tienes muchas transacciones o, como a muchos de nosotros, porque te provoca un fuerte dolor de cabeza, te recomiendo la plataforma Cointracking.

CoinTracking es una plataforma que permite llevar un seguimiento de tus transacciones y ganancias en criptomonedas y facilitar el proceso de declaración de impuestos. Te las calcula directamente, puesto que puedes vincular la plataforma con tus exchanges.

Su herramienta está diseñada para adaptarse a las leyes y regulaciones vigentes y generar declaraciones e informes.

Te aconsejo que la pruebes aquí.

En resumen… 

Aunque parezca algo malo el hecho de que el Estado, como siempre, intente rascar algo más de nuestros bolsillo, la realidad es que la regulación de las criptomonedas se trata de un paso adelante para todo lo que rodea este mundo. 

Pero, ¿por qué consideramos que no es del todo malo que suceda esto? Pues porque nos guste o no, la forma más rápida de normalizar las criptomonedas es que el Estado las trate como un igual frente al resto de activos similares, ya que la mayoría de la gente asocia el Estado con seguridad y, si este intenta regular las criptomonedas, la gente las verá como un activo o un recurso más seguro.

Nuestro consejo: No te apresures con la declaración de la renta, puesto que todavía puede haber nuevas noticias por parte de Hacienda, espera hasta mayo por si hubiera rectificaciones. Es mejor presentarla bien a la primera.

Sabemos que este tema puede resultar un tanto tedioso y complicado. Si tienes dudas, únete a nuestro canal de Telegram aquí e intentaremos ayudarte.

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