¿Cuáles son las multas por no declarar criptomonedas?

La Declaración de la Renta de este año 2023 se hará sobre el ejercicio del año 2022 y viene con novedades. Aparece el modelo 721, en el cual declararemos las criptomonedas que tenemos en exchanges extranjeros siempre que estas superen la cantidad de 50.000€.

Igualmente, existen maneras de evitarlo y aquí te enseño cómo exactamente.

Además, existe un apartado para que señales si has obtenido ganancias y pérdidas con criptomonedas.

En este post te voy a explicar cómo funciona y cuál es.

¿Hay que declarar las criptomonedas?

La respuesta es sí

La Agencia tributaria ha añadido un nuevo apartado dedicado exclusivamente a la declaración de criptomonedas. Se trata de las casillas 1800-1814, en las que hay que detallar todas las transacciones, precios y fechas. Así, se podrá calcular las pérdidas y ganancias con el borrador de la renta.

La novedad de este año es el apartado de «Monedas virtuales» dedicado exclusivamente a las criptomonedas.

Las casillas de las criptomonedas. Para facilitar la declaración de la compraventa de criptomonedas, la Agencia Tributaria ha añadido un nuevo apartado dedicado, las casillas 1800-1814. En estas casillas hay que detallar todas las fechas y los valores de adquisición, con tal que el borrador de la Renta pueda calcular las ganancias y pérdidas obtenidas.

Entonces, ¿qué haremos en este apartado 1800?  Pues deberemos declarar una a una cada una de nuestras operaciones de compra o de venta. Aún así, la casilla está limitada a un máximo de 25, por lo que los expertos asesoran hacerlo en movimientos agrupados, debido a que muchos usuarios pueden superar el máximo de 25.

Hacienda vigila tus operaciones con bitcoin para evitar el fraude

Lo primero que hay que tener en cuenta a la hora de tener criptomonedas es que no es dinero físico. Por lo tanto, no se puede guardar en el bolso o en una cartera, sino que contiene archivos que se almacenan con una clave y que debemos proteger para poder operar con seguridad.

Mi consejo es que lleves un control detallado y exhaustivo de cuánto compras y a qué tasa de cambio. Así también será más fácil hacer tu declaración en Hacienda.

Si todavía no sabes cómo, aquí te dejo mi artículo: Cómo declarar criptomonedas en España

¿Cómo tributan las criptomonedas en España?

El Real Decreto-ley 7/2021, de 27 de abril define por primera vez lo que es la criptomoneda en España: «aquella representación digital de valor no emitida ni garantizada por un banco central o autoridad pública».

Aunque, una de las cuestiones que más preocupa a los inversores es cómo tributan las criptomonedas. Así que, atiende a lo que te comento a continuación:

El impuesto sobre la renta es progresivo. ¿Qué quiere decir esto?

Depende de la cantidad de dinero que hayas obtenido con las criptomonedas.

¿Cuánto se paga de IRPF por la tributación de criptomonedas?

La tributación varía entre un 19 % y un 26 % en función de la cuantía obtenida. Te lo resumo de forma esquemática:

• 19%: Hasta los 6.000 euros.
• 21%: Entre 6.000 y 50.000 euros.
• 23%: 50.000 a 200.000 euros.
• 26%: Más de 200.000 euros.

Modelo 721 sustituye al 720 y criptomonedas

Aunque todavía no es obligatorio hasta el 1 de enero de 2024, el modelo 721 ha llegado para quedarse y sustituir al famoso modelo 720.

En este modelo, los españoles estaremos obligados a declarar las criptomonedas en exchanges extranjeros siempre que estas superen los 50.000€. Ten en cuenta que los exchanges extranjeros son los más populares a día de hoy, se agrupan aquí exchanges como Binance, Coinbase o Kraken, por ejemplo.

La multa por no presentar este modelo 721 son muy similares al 720, será una multa de 200€ por no presentarlo.

Aún así y como te dije, existen diferentes formas de evitar este modelo y en este artículo te enseño cómo hacerlo.

¿Cómo se reflejan las criptomonedas en la Declaración de la Renta?

Aunque en España siempre ha existido la obligación de declarar las criptomonedas a Hacienda, en los últimos años se ha ampliado el control sobre estas divisas para evitar la evasión y el fraude fiscal.

Para esto, como ya sabes, Hacienda ha creado las casillas 1800-1814.

Las casillas más importantes serán:

• Casillas 1802 y 1803: aquí señalaremos las criptomonedas intercambiadas y las que hemos recibido en su lugar.
• Casillas 1804-1806: en estas casillas señalamos el valor del intercambio y la adquisición. Estas casillas son las que se utilizan para concretar la ganancia patrimonial obtenida.

Impuesto de Patrimonio y criptomonedas

Las criptomonedas forman parte del patrimonio que tengas.

Si resides en España, tienes que declararlas en el Impuesto sobre el Patrimonio (IP) en caso de superar el umbral legal (más de 2.000.000 de euros).

No te olvides de que, dependiendo de tus ganancias, también tendrás que hacerlo en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

Consecuencias de no declarar las criptomonedas

Multas por ocultar tus ganancias

Hacienda podrá sancionarte con una multa fija de 5.000 euros por cada criptomoneda que no hayas declarado.

En caso de haber aportado una información incompleta, inexacta o falsa, podrá pedirte hasta 10.000 euros.

Una cantidad bastante elevada. ¿No crees? Yo la verdad, no me arriesgaría.

Esto está relacionado directamente con la Ley Antifraude aprobada el 1 de Enero de 2023, ya que Hacienda considera que se ha actuado de mala fe.

Multas por omitir tus criptomonedas en la Declaración

Además, como pasa con los autónomos, si omites ingresos en la declaración de la Renta, también conllevará una multa.

Esta multa supondrña el 26% de aquella cantidad que NO hayas pagado.

Por ejemplo, si tendrías que haber pagado 3.000€ por tus criptos, pagarás esos 3.000€ más el 26 % de esta cantidad, en este caso serán 780€.

¿Puede saber Hacienda que tengo criptomonedas?

La respuesta es depende.

Existen exchanges españoles como por ejemplo Bit2Me o 2gether que están obligados a informar a Hacienda sobre sus usuarios.

En cambio, hay otros exchanges que no proporcionan información, aunque si has comprado criptomonedas desde una cuenta bancaria o tarjeta española, Hacienda puede saber que las tienes.

¿Necesitas ayuda con tu declaración?

La plataforma Cointracking es perfecta para esto. Te permite conectar tus exchanges y generar informes fiscales de ganancias y pérdidas para la Declaración de la Renta, se hace directamente y de manera muy sencilla desde su plataforma y son aptos para la Agencia tributaria. Realmente te puedes evitar ese dolor de cabeza latente.