La Declaración de la Renta 2022 viene con novedades. Hay un nuevo apartado para que señales si has obtenido ganancias y pérdidas con criptomonedas.

En este post te voy a explicar cómo funciona y cuál es.

¿Hay que declarar las criptomonedas?

La respuesta es si.

En la casilla 1626 aparece escondido un apartado 0 para ‘Monedas virtuales’. Aquí deberás poner el número total de tus ganancias netas o meter cada operación que tengas de forma independiente.

Te dejo aquí un ejemplo:

Si compras 3 bitcoin en diciembre de 2020, ¿Qué deberías hacer si vendiste 1 BTC en febrero de 2021 y 2 en abril del 2021? Declarar ambas operaciones. Que lo manifiestes por separado o de forma global ya lo dejo a tu elección.

Además, en el apartado 1631 tendrás que indicar si se trata de una transmisión costosa (a cambio de algo, como venta o permuta) o una transmisión lucrativa (como regalo o donación).

Hacienda vigila tus operaciones con bitcoin para evitar el fraude

Lo primero que hay que tener en cuenta a la hora de tener criptomonedas es que no es dinero físico. Por lo tanto, no se puede guardar en el bolso o en una cartera, sino que contiene archivos que se almacenan con una clave y que debemos proteger para poder operar con seguridad.

Mi consejo es que lleves un control detallado y exhaustivo de cuánto compras y a qué tasa de cambio. Así también será más fácil hacer tu declaración en Hacienda.

Si no todavía no sabes cómo, aquí te dejo mi artículo: Cómo declarar criptomonedas en España

¿Cómo tributan las criptomonedas en España?

El Real Decreto-ley 7/2021, de 27 de abril define por primera vez lo que es la criptomoneda en España: «aquella representación digital de valor no emitida ni garantizada por un banco central o autoridad pública».

Aunque, una de las cuestiones que más preocupa a los inversores es cómo tributan las criptomonedas. Así que, atiende a lo que te comento a continuación:

El impuesto sobre la renta es progresivo. ¿Qué quiere decir esto?

Depende de la cantidad de dinero que hayas obtenido con las criptomonedas.

¿Cuánto se paga de IRPF por la tributación de criptomonedas?

La tributación varía entre un 19 % y un 26 % en función de la cuantía obtenida. Te lo resumo de forma esquemática:

• 19%: Hasta los 6.000 euros.
• 21%: Entre 6.000 y 50.000 euros.
• 23%: 50.000 a 200.000 euros.
• 26%: Más de 200.000 euros.

Modelo 720 y criptomonedas

El Ministerio de Hacienda admite que no que debes incluir información sobre las criptomonedas del polémico Modelo 720.

Este Modelo informa sobre las cuentas y bienes situadas en el extranjero. Solo debes declararlo si el valor supera los 50.000 euros o se incrementa en más de 20.000.

¿Cómo se reflejan las criptomonedas en la Declaración de la Renta?

Aunque en España siempre ha existido la obligación de declarar las criptomonedas a Hacienda, en los últimos años se ha ampliado el control sobre estas divisas para evitar la evasión y el fraude fiscal.

Para esto, como ya sabes, Hacienda ha creado la casilla 1626.

Impuesto de Patrimonio y criptomonedas

Las criptomonedas forman parte del patrimonio que tengas.

Si resides en España, tienes que declararlas en el Impuesto sobre el Patrimonio (IP) en caso de superar el umbral legal (más de 2.000.000 de euros).

No te olvides de que, dependiendo de tus ganancias, también tendrás que hacerlo en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) y en el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

Consecuencias de no declarar las criptomonedas

Hacienda podrá sancionarte con una multa fija de 5.000 euros por cada criptomoneda que no hayas declarado.

En caso de haber aportado una información incompleta, inexacta o falsa, podrá pedirte hasta 10.000 euros.

Una cantidad bastante elevada. ¿No crees? Yo la verdad, no me arriesgaría.

¿Puede saber Hacienda que tengo criptomonedas?

La respuesta es depende.

Existen exchanges españoles como por ejemplo Bit2Me o 2gether que están obligados a informar a Hacienda sobre sus usuarios.

En cambio, hay otros exchanges que no proporcionan información, aunque si has comprado criptomonedas desde una cuenta bancaria o tarjeta española, Hacienda puede saber que las tienes.