Si has operado con criptomonedas en 2024, seguramente te preguntas: ¿Tengo que declarar mis criptos en 2025? La respuesta es clara: depende de lo que hayas hecho con ellas.

La Agencia Tributaria española ha endurecido el control sobre las criptomonedas y ahora más que nunca es fundamental saber qué debes declarar y cómo hacerlo correctamente para evitar multas. Con los nuevos modelos fiscales (721, 172 y 173), el aumento del IRPF al 30% en el tramo superior y la vigilancia de los exchanges, Hacienda tiene más información sobre criptomonedas que nunca.

En esta guía rápida y clara, te explicamos de forma sencilla qué criptomonedas tienes que declarar, cómo hacerlo y cuándo pagar impuestos, para que cumplas con la normativa sin sorpresas.

1. ¿Tengo que declarar mis criptomonedas?

La respuesta rápida: Sí, en la mayoría de los casos. Pero no siempre implica pagar impuestos. Todo depende de lo que hayas hecho con ellas en 2024.

Aquí tienes un cuadro claro para saber si tienes que declarar o no:

Si solo tienes tus criptomonedas en una wallet fría como Material Bitcoin, NO tienes que declararlas en el Modelo 721, ya que no están custodiadas por un tercero ni almacenadas en un exchange extranjero.

El Modelo 721 solo se aplica a criptomonedas mantenidas en exchanges extranjeros o en plataformas de custodia que gestionen las claves privadas por ti.

💡 Eso sí, cuando vendas y obtengas beneficios, sí tendrás que declararlos en la Renta. Pero mientras las criptos estén en una wallet fría bajo tu control, no hay obligación de informarlas.

Conclusión: Guardar criptos en Material Bitcoin = Mayor seguridad + Privacidad fiscal. 🚀

2. ¿Cuándo y cómo se declaran las criptomonedas en 2025?

Si has operado con criptomonedas en 2024, debes declararlas en la Renta 2025, que se presenta entre abril y junio de 2025.

📅 Fechas clave para declarar criptomonedas en 2025:

✅ 11 de abril → Inicio del plazo para presentar la declaración de la renta online.
✅ 1 de mayo → Se puede pedir cita para hacerla presencialmente.
✅ 26 de junio → Último día para domiciliar el pago de la declaración.
✅ 30 de junio → Último día para presentarla sin sanciones.

📌 ¿Qué año se declara? En la Renta 2025, se declaran todas las operaciones realizadas en 2024.

¿Dónde se declaran las criptomonedas en la Renta?

Las criptomonedas no tienen un apartado exclusivo en la Declaración de la Renta, sino que se incluyen en diferentes casillas según el tipo de operación.

📝 Casillas clave para declarar criptomonedas en 2025:

Ejemplo práctico: ¿Cómo declarar una venta de Bitcoin?

📌 Imagina que en 2024 compraste Bitcoin por 10.000€ y lo vendiste por 15.000€ en Binance.

1️⃣ Vas a la casilla 1800 – 1814 en la Declaración de la Renta.
2️⃣ Indicas el precio de compra (10.000€) y el precio de venta (15.000€).
3️⃣ Hacienda calculará que tu ganancia patrimonial es de 5.000€.
4️⃣ Pagas impuestos según el tramo correspondiente (en este caso, un 21% de 5.000€ = 1.050€ a pagar).

¿Y si hubieras vendido en pérdidas? Puedes compensarlas en la casilla 1807 y pagar menos impuestos.

Resumen del punto 3:

✔ La Declaración de la Renta 2025 incluye las operaciones de 2024.
✔ Si has vendido, intercambiado o ganado ingresos con criptos, debes declararlo.
✔ Cada tipo de operación tiene una casilla específica.
✔ Si tienes más de 50.000€ en criptos en exchanges extranjeros, debes presentar el Modelo 721.

3. Tipos de impuestos que afectan a las criptomonedas en 2025

Si operas con criptomonedas en España, hay tres impuestos clave que pueden aplicarse a tus operaciones:

1️⃣ IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) → Para ventas, intercambios y staking.
2️⃣ Impuesto sobre el Patrimonio → Si tu capital total supera el mínimo establecido en tu Comunidad Autónoma.
3️⃣ IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) → En algunos casos específicos, como minería profesional.

🏦 1. Impuesto sobre la Renta (IRPF) – Ganancias y pérdidas patrimoniales

Si has vendido criptomonedas con ganancias o pérdidas, debes declararlas en el IRPF dentro de la base del ahorro.

📌 Nuevos tramos del IRPF en 2025:

¿Qué significa esto?
✔ Si vendes criptos y ganas 5.000€, pagarás el 19% de impuestos sobre esa cantidad.
✔ Si tu ganancia es de 200.000€, los primeros 6.000€ tributan al 19%, los siguientes 44.000€ al 21%, y así sucesivamente.
✔ Si ganas más de 300.000€, tributas al 30% en ese tramo superior (antes era 28%).

Ejemplo práctico:

• Compraste 1 Bitcoin por 20.000€ y lo vendiste por 35.000€.
• Tu ganancia es de 15.000€.
• Aplicando los tramos:
  • 6.000€ al 19% = 1.140€
  • 9.000€ al 21% = 1.890€
  • Total impuestos: 3.030€

💡 Consejo: Si tuviste pérdidas, puedes compensarlas con las ganancias para pagar menos impuestos. Esto se hace en la casilla 1807.

 2. Staking, intereses y Airdrops – Rendimiento del capital mobiliario

Si has obtenido recompensas de staking, intereses de lending o airdrops, esto tributa como rendimientos del capital mobiliario, igual que los dividendos de acciones.

📌 ¿Cuánto se paga?
Se aplican los mismos tramos del ahorro del 19% al 30%.

📌 ¿Dónde se declara?
En la casilla 33 de la Renta.

🔹 Ejemplo:

• Has generado 1.200€ en recompensas de staking.
• Pagas 19% sobre esos 1.200€ → 228€ de impuestos.

3. Impuesto sobre el patrimonio – Saldos en criptomonedas

Si tienes un patrimonio alto, Hacienda también puede pedirte que pagues el Impuesto sobre el Patrimonio.

📌 ¿Cuándo aplica?
Si tu patrimonio total (incluyendo criptomonedas, propiedades, cuentas bancarias) supera los 700.000€ (en algunas comunidades como Aragón o Cataluña es menos).

📌 ¿Cómo se calcula?
Este impuesto va del 0,2% al 3,5%, según el valor total de tu patrimonio.

🔹 Ejemplo:

• Si tienes 800.000€ en total, tributarás por 100.000€ (800.000€ – 700.000€ exentos).

📌 ¿Dónde se declara?
Si tus criptomonedas forman parte del patrimonio, debes reflejarlo en la sección del Impuesto sobre el Patrimonio en la Renta.

Resumen del punto 4

✔ Si vendiste criptos con ganancia, pagas IRPF entre el 19% y el 30%.
✔ Si hiciste staking o lending, tributa como rendimiento del capital mobiliario.
✔ Si tienes más de 700.000€ en total, puedes pagar Impuesto sobre el Patrimonio.
✔ Si tuviste pérdidas, puedes compensarlas para pagar menos.

📌 Consejo clave: Planifica bien si quieres vender en diciembre o enero para optimizar impuestos.

4. ¿Qué pasa si no declaras criptomonedas en 2025? (Multas y sanciones)

No declarar tus criptomonedas puede salir muy caro. Hacienda ya está enviando cartas a contribuyentes que no han declarado sus operaciones con criptos. Si no cumples con tus obligaciones, puedes enfrentarte a multas, recargos e inspecciones.

Tipos de sanciones por no declarar criptomonedas

📩 Hacienda ya está enviando cartas por criptomonedas no declaradas

En enero de 2025, Hacienda ha comenzado a enviar cartas a personas que no declararon sus criptomonedas en 2023. Esto significa que el control ha aumentado y es más probable que detecten irregularidades.

Si recibes una carta de Hacienda:

1️⃣ Verifica si es un requerimiento de información o una inspección:

• Requerimiento de información → Puedes corregir la declaración con una complementaria.
• Inspección → Ya estás bajo investigación y no puedes hacer una complementaria.

2️⃣ Si es un requerimiento, haz una declaración complementaria antes de que pase a inspección.

3️⃣ Si es una inspección, consigue un asesor fiscal especializado en criptomonedas.

📌 Importante: No ignores la carta, porque eso puede agravar la sanción.

¿Cómo sabe Hacienda que tienes criptomonedas?

Muchos piensan que Hacienda no puede rastrear criptomonedas, pero la realidad es otra.

✅ Los exchanges como Binance, Bit2Me y Kraken informan a Hacienda sobre los movimientos de sus usuarios.
✅ Si has comprado criptos con una cuenta bancaria española, Hacienda sabe que has operado, aunque no vea el saldo exacto.
✅ El Modelo 721 obliga a informar si tienes más de 50.000€ en exchanges extranjeros.

📌 Conclusión: No declarar criptos no es una opción segura en 2025.

Resumen del punto 5

✔ Si no declaras, puedes recibir multas del 50% al 150% de lo no declarado.
✔ Si no presentas el Modelo 721, la sanción mínima es de 10.000€.
✔ Hacienda ya está enviando cartas a quienes no declararon en años anteriores.
✔ Los exchanges reportan tus movimientos a Hacienda.

💡 Consejo: Si no declaraste criptos en años anteriores, hazlo cuanto antes para evitar sanciones más graves.

5. Estrategias para pagar menos impuestos legalmente

Si operas con criptomonedas, seguramente te preocupa optimizar tu fiscalidad sin problemas con Hacienda. Afortunadamente, existen estrategias 100% legales para pagar lo justo y evitar sanciones.

1. Compensar pérdidas con ganancias

Si en 2024 vendiste criptos en pérdidas, puedes restarlas de tus ganancias y reducir la cantidad sobre la que pagas impuestos.

📌 Ejemplo:

• En enero de 2024 compraste Bitcoin por 30.000€ y lo vendiste en junio por 25.000€ → pérdida de 5.000€.
• En diciembre de 2024 vendiste Ethereum con una ganancia de 8.000€.
• Puedes compensar la pérdida de Bitcoin y solo tributar por 3.000€ en vez de 8.000€.

📍 ¿Dónde se compensa? En la casilla 1807 de la Declaración de la Renta.

 2. Planificar el momento de vender

Si estás pensando en vender criptos, el mes en que lo hagas puede marcar la diferencia en los impuestos que pagarás y cuándo los pagarás.

🔹 Opción 1: Vender en diciembre de 2024

• Pagas impuestos en junio de 2025.
• Tributas con los tramos de 2024.

🔹 Opción 2: Vender en enero de 2025

• Pagas impuestos en junio de 2026 (1 año después).
• Tributas con los tramos de 2025, que incluyen la subida al 30% para ganancias superiores a 300.000€.

📌 Consejo: Si esperas obtener más rentabilidad en 2025, podrías preferir vender más tarde.

3. Guardar parte de las ganancias en euros o stablecoins

Muchos traders pierden dinero al no separar parte de sus ganancias para pagar impuestos.

📌 Error común:

• En 2021 un inversor vendió Bitcoin con gran ganancia pero dejó su dinero en criptos.
• En 2022 vino el Bear Market, perdió un 70% y cuando tuvo que pagar impuestos en 2023 no tenía suficiente dinero.
• Resultado: Multa y sanción de Hacienda.

🔹 Solución: Convertir al menos un 30-40% de las ganancias en euros o stablecoins (USDT, USDC) para asegurarte de poder pagar impuestos sin sobresaltos.

🔒 4. Proteger tus criptomonedas en una wallet fría

Si mantienes tus criptomonedas en exchanges centralizados, tus fondos pueden estar expuestos a regulaciones, hackeos o bloqueos de cuentas. Además, Hacienda tiene acceso a los datos de los exchanges registrados en España.

📌 Estrategia: Almacenar tus criptomonedas en una wallet fría como Material Bitcoin te permite:

✅ Proteger tus fondos de ciberataques.
✅ Tener control total sobre tus activos sin depender de exchanges.
✅ Mayor privacidad fiscal, ya que las criptomonedas no están en un exchange que reporte directamente a Hacienda.

Importante: Aunque una wallet fría no te exime de declarar ganancias cuando vendas, te ayuda a mantener tus criptos fuera del radar de los exchanges y a gestionar tu seguridad financiera a largo plazo.

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6. Preguntas frecuentes sobre declarar criptomonedas en 2025

¿Tengo que declarar mis criptomonedas si solo las mantengo en mi wallet y no las vendo?

Si solo tienes criptomonedas en tu wallet y no las has vendido, no tienes que pagar impuestos. Sin embargo, si tu saldo supera 50.000€ en exchanges extranjeros, sí debes informar a Hacienda con el Modelo 721.

Si hago staking o lending, ¿cómo tributo esas ganancias?

Las recompensas de staking, lending o farming tributan como rendimiento del capital mobiliario, con impuestos entre el 19% y el 30%, según la cantidad ganada. Se declaran en la casilla 33 de la renta.

Si he intercambiado Bitcoin por Ethereum, ¿también tengo que declararlo?

Sí. Hacienda considera cualquier intercambio de criptomonedas como una venta, por lo que debes calcular si has tenido ganancia o pérdida y declararlo en las casillas 1800-1814.

¿Qué pasa si no declaro mis criptomonedas y Hacienda me detecta?

Si Hacienda descubre que no has declarado criptomonedas, puedes recibir multas del 50% al 150% del importe no declarado. También podrían exigirte el pago retroactivo de impuestos y recargos adicionales.

¿Binance informa a Hacienda?

Sí. Binance, Kraken, Bit2Me y otros exchanges registrados en España ya reportan la actividad de sus usuarios a Hacienda.

¿Hacienda puede rastrear mis criptomonedas si las guardo en una wallet fría como Material Bitcoin?

No de forma directa. Una wallet fría como Material Bitcoin almacena tus criptomonedas de manera offline y fuera del control de los exchanges. Sin embargo, cuando vendas y obtengas beneficios, deberás declararlos.

Mantén tus criptomonedas seguras con Material Bitcoin

Si quieres proteger tus criptomonedas de hackeos, bloqueos de cuentas o regulaciones futuras, almacénalas en una wallet fría como Material Bitcoin.

📌 Ventajas de Material Bitcoin:
✔ Máxima seguridad: No depende de internet, evitando ciberataques.
✔ Fácil de usar: Diseño simple y seguro sin complicaciones.
✔ Privacidad total: Sin intermediarios ni registros en exchanges.

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